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Comparaison et analyse
Pour ceux qui veulent une grille de calcul <a href="ed2k://|file|GDC.jpg|558515|50C7057378AA59F381655C37A6A6D64D|h=OQBZWLN7ZFEZ3XES4BJCJHLFP52J7YUV|/">GDC.jpg</a>
Pour ceux qui veulent le document word complet <a href="ed2k://|file|Comparaison%20entre%20achat%20et%20location%20long%20terme%20d.doc|609792|7A9337F2B6E4BEA102226BB69FB760EA|h=T2L5AUAXZFRSQUA4Y5NR4NK5OVNARIKJ|/">Comparaison entre achat et location long terme d.doc</a>
Voici le texte du document word que je ne passe pas mon temps à reformater ici avec les couleurs etc..
Comparaison entre achat et location long terme d’un véhicule
Avertissement : les calculs ci-dessous sont à faire montants hors TVA. La TVA sera abordée plus tard afin de pouvoir faire la comparaison parfaite entre l’achat et la location.
1. Investissement
Que ce soit pour l’utilisateur ou la société de location, la première dépense est bien entendu l’achat du véhicule équipé de toutes ses options (par exemple : sièges en cuir, toit ouvrant, peinture métallisée ou autres). Une première différence intervient ici à l’avantage de la location puisque le loueur professionnel obtiendra de meilleures conditions d’achat que le particulier (en termes de métier on appelle cela les conditions fleet) et que le loueur en tiendra compte dans le calcul de son prix. S’il ne le fait pas il se déforce automatiquement par rapport à la concurrence.
Viennent s’ajouter ensuite dès l’achat du véhicule, les achats et frais annexes obligatoires qui varient bien entendu selon les pays, il s’agit des frais d’immatriculation, taxe de mise en circulation, prix de la plaque d’immatriculation, le contrôle technique obligatoire éventuel (passage aux mines si le véhicule est importé en France via un mandataire ce qui est en général refusé par les loueurs), les équipements de sécurité tels que : extincteur, triangle de sécurité réfléchissant, trousse de secours, veste réfléchissante,…
Les frais de transformation éventuels : adaptation au gaz liquide de pétrole, lettrages, adaptation à la conduite pour les personnes handicapées, attache de remorque ou toute autre transformation imaginable.
Le total de tous ces frais vous donne le montant de votre investissement qui doit normalement être moindre pour un loueur que pour un particulier.
Ce montant nous l’appellerons PRIX DE VENTE
2. Frais annuels
Il s’agit ici des différents frais variables aussi selon les pays - donc la liste qui suit est non exhaustive - tels que :
- Vignette (en Belgique appelée taxe de circulation)
- Assurance responsabilité civile
- Assurance dégâts matériels (pour couvrir les dégâts à votre véhicule appelée communément omnium en Belgique)
- Assurance occupants du véhicule
- Assurance vol, intempéries ou autres assurances complémentaires
- Assistance voyage (par exemple Europ Assistance)
- Taxe autoradio éventuelle (selon les pays)
- Contrôle technique périodique obligatoire éventuel
Le total de tous ces frais vous donne le montant des FRAIS ANNUELS.
Divisez ce montant par 12, vous obtenez la PREMIERE PARTIE DU LOYER MENSUEL
Ici aussi ce total devrait être à l’avantage du loueur. En effet même si celui-ci n’obtiendra évidemment aucune réduction sur ces frais de la part du gouvernement, il obtiendra normalement de meilleures conditions (primes et franchises) auprès des compagnies d’assurances puisqu’il représente un plus gros client amenant de gros flux financiers (cela malgré les statistiques de sinistres parfois défavorables.
A ce sujet, il est bon de savoir que louer un véhicule ne vous dispense pas de l’utiliser en bon "père de famille". En général, dans les contrats de location, il est clairement stipulé que le locataire est responsable du véhicule et qu’il est tenu d’assumer les changements de tarification d’assurance qui seraient consécutifs à une mauvaise statistique de sinistre. Donc si vous considérez que vous pouvez laisser votre véhicule à la rue quoi qu’il arrive au lieu de le ranger dans un garage pour la nuit, vous êtes dans l’erreur et responsable du montant de la franchise pour chaque sinistre (donc par sinistre, inutile de vouloir grouper les réparations).
De plus vous verrez plus loin que dans le calcul de son prix le loueur estime la VALEUR RESIDUELLE du véhicule en fin de contrat. Cette estimation est basée sur un véhicule exempt de dégâts de carrosserie ou vitres brisées ou fêlée et les réparations de tous dégâts non déclarés seront intégralement à votre charge et vous seront facturés en fin de contrat. On ne parle évidemment pas ici d’usure due à l’usage normal et conventionnel du véhicule.
Si vous avez lettré ou décoré votre véhicule à des fins publicitaires, vous devrez probablement supporter les frais de suppression de ce lettrage, donc conseil si c’est le cas faites le au moyen d’un lettrage autocollant.
Attention : certains contrats de location que j’ai pu lire imposent l’obligation de reprendre un nouveau contrat de location d’un nouveau véhicule en cas de perte totale du véhicule consécutive à un sinistre ou du vol du véhicule survenant avant la fin du premier contrat.
Pour être clair : vous avez un contrat de 36 mois, après 25 mois de location votre véhicule est détruit ou volé, il vous est imposé de signer un nouveau contrat de location.
Conseil : n’acceptez jamais cette clause car vous n’avez aucun moyen d’aller ailleurs pour comparer les prix et êtes pieds et poings liés.
Remarque : ici vous aurez une couverture complète d’assurance obligatoire pendant toute la durée du contrat, option que vous n’auriez peut-être pas choisie pour limiter les coûts mais avec les impondérables et les risques que cela engendre. (la tranquillité a un prix)
3. Calcul des frais de financement et du prix de la location
Ici on calcule le coût financier du véhicule hors entretien et hors assurance sur la durée d’utilisation en tenant compte de l’intérêt sur l’argent immobilisé et de la valeur de revente estimée du véhicule en fin de contrat. Cette valeur résiduelle est celle usuellement pratiquée pour la revente à un marchand de véhicules de seconde main et qui devra donc après nettoyage et frais divers pouvoir le revendre en y trouvant un bénéfice tout en octroyant une certaine période garantie à l’acheteur de ce véhicule. Les sociétés de location ne revendent généralement pas elles-mêmes leurs véhicules à des particuliers, ce qui leur prendrait trop de temps et d’énergie et préfèrent se concentrer uniquement sur leur métier de loueur. Il s’agira donc d’une valeur moindre que si vous revendiez le véhicule à un particulier (donc léger désavantage ici pour le loueur mais d’un autre point de vue vous ne devrez pas mettre d’annonce et être disponibles pour recevoir beaucoup de curieux, faire des essais et savoir s’ils auront l’argent pour vous payer votre véhicule)
On prend donc le PRIX DE VENTE (obtenu en 1)
On déduit la (VALEUR RESIDUELLE ESTIMEE)
on obtient DEPRECIATION
on ajoute les INTERETS SUR LE PRIX DE VENTE (obtenu en 1)
Attention : ici ces intérêts sont calculés sur la valeur moyenne entre le prix de vente et la valeur résiduelle estimée. En effet à chaque fois que vous payerez votre loyer mensuel vous rembourserez une partie du capital investi par le loueur. Donc le loueur effectue l’opération suivante pour savoir sur quel montant il calcule les intérêts sur investissement
(PRIX DE VENTE (obtenu en 1) + VALEUR RESIDUELLE ESTIMEE) / divisé par 2
on ajoute les FRAIS ADMINISTRATIFS (ayant quitté ce métier il y a maintenant 16 ans je les estime grosso modo à 40 euros par mois actuellement donc en cas de location de 36 mois : 1440 euros
on ajoute PROVISION POUR LE VEHICULE DE REMPLACEMENT (à mon avis actuellement 30 euros par mois pour obtenir un petit véhicule de base en cas d’accident ou de panne mécanique. Attention, ce véhicule n’est en général pas octroyé en cas d’immobilisation du véhicule loué de moins de 24h00. Ce véhicule ne sera donc pas fourni pour remplacement pendant un entretien normal, il n’est parfois pas prévu dans certains contrats, ce qui dans ce cas vous met à égalité de conditions entre l’achat et la location. Il est parfois possible d’obtenir un véhicule de remplacement plus spacieux mais alors la provision pour ce type de service augmente.
On ajoute les INTERETS SUR LES FRAIS ANNUELS (obtenu en 2)
Le résultat de ces opérations divisé par le nombre de mois prévu pour la durée de la location vous donne la DEUXIEME PARTIE DU LOYER MENSUEL
Dans ce qui précède on parle d’intérêts financiers. Ceux-ci existent même si vous achetez la voiture au lieu de la louer.
Soit vous financez l’achat de votre voiture via une vente à tempérament et dans ce cas le taux d’intérêt sera souvent plus élevé que celui calculé par le loueur qui lui emprunte l’argent en grosses quantités pour financer ses achats et obtient de meilleurs taux en usant à fond de la concurrence.
Soit vous avez l’argent disponible pour payer votre voiture au grand comptant et dans ce cas vous perdez l’intérêt que vous auriez pu obtenir en immobilisant cette somme pendant un terme fixe égal à la durée du contrat : les taux d’intérêts sont plus élevés si vous placez votre argent pendant 3 ou 4 ans que sur un simple compte épargne.
De plus si vous disposez de votre argent et que vous louez quand même votre voiture, le taux d’intérêt de votre location est moins élevé qu’un financement et vous permet donc de réaliser d’autres projets sans financement.
4. Contrat d’entretien
Tenant compte de votre kilométrage annuel, de la durée du contrat, du type de véhicule, les frais d’entretien sont évidemment très variables.
Un bon moyen de se faire une bonne idée sur ce coût est de se renseigner chez différents concessionnaires automobiles pour voir ce qu’ils proposent comme types de contrats :
- entretien (seulement) avec ou sans pneus
- entretien et réparations mécaniques de pannes éventuelles (excluant toute réparation consécutive à un accident évidemment) avec ou sans pneus
Avec ces chiffres vous pourrez comparer avec le cout de la location
Si les pneus ne sont pas compris, voir le type de pneus qui équipent le véhicule et cela de manière précise (pour une même dimension apparente mais des indices de vitesse différents les prix varient très fort)
Selon votre type de conduite (sportive ou non – ville ou route) vous devrez prévoir 8 à 10 pneus pour 100.000 Km.
Tenez compte des frais de montage et d’équilibrage.
Faites le total de tous ces frais pour la durée totale d’utilisation et divisez ensuite ce total par le nombre de mois de la durée d’utilisation.
Avantage pour la location ici en général, car les loueurs étant de gros clients obtiennent ici aussi des remises fleet sur les pièces et les pneus. De plus comme ils possèdent de nombreux véhicules de même type, ils peuvent constater que certaines pannes sont récurrentes sur certains modèles et proviennent d’un défaut de conception du véhicule, et font pression sur le constructeur ou l’importateur pour obtenir une extension de la garantie même après expiration de la durée conventionnelle de garantie, chose que vous n’obtiendrez probablement jamais en temps que particulier d’autant plus que vous ignorerez probablement que la panne qui a affecté votre véhicule est récurrente sur ce modèle de voiture.
Autre avantage à la location : budget fixe = pas de mauvaises surprises
Au début du contrat ces frais vous sembleront élevés pour la location par rapport au nombre d’interventions nécessaires sur le véhicule, mais il s’agit d’un prix moyen étalé sur toute la durée du contrat et à la fin du contrat les frais réels seront plus élevés mensuellement que ce que vous payerez. Il est vrai qu’ici, en cas de fin prématurée du contrat suite à une perte totale par exemple, cela vous aura couté plus cher et que le loueur aura pu sur ce poste tirer un bénéfice supplémentaire.
Ceci vous donne la TROSIEME PARTIE DU LOYER MENSUEL
4. TVA
Selon les réglementations et les pays, les taux de TVA sur les trois parties du loyer peuvent varier. Dans certains cas en Belgique selon la manière dont le contrat est rédigé, la TVA ne s’applique pas sur la prime d’assurance (ceci est à vérifier, c’était le cas il y a 15 ans, la réglementation a peut-être changé).
Cette TVA vient bien sur s’ajouter au coût d’utilisation du véhicule que l’on loue ou que l’on achète.
Mais gros avantage ici à la location on ne paye la TVA que sur les loyer donc uniquement sur la dépréciation du véhicule et pas sur le prix total du véhicule. Vous payez bien sur la TVA sur les frais administratifs et sur les intérêts financiers mais cela est moindre que le gain réalisé grâce à la TVA sur l’amortissement uniquement.
5. Quelques remarques complémentaires
Il y a 15 ans lorsque j’ai quitté le métier, la réglementation fiscale interdisait d’amortir dans les frais d’une société un montant supérieur à l’équivalent actuel de plus ou moins 16500 euros hors TVA. En effet certains artisans ou patrons de société se faisaient plaisir en s’offrant une Porsche ou autre voiture de grosse cylindrée aux frais de la société, réduisant du même coup les bénéfices de la société et de ce fait le montant de l’impôt sur ces dits bénéfices.
Si cette mesure existe toujours (à vérifier dans chaque pays), le loueur est soumis à la même réglementation et la différence entre le prix d’achat hors TVA et le prix d’amortissement maximum autorisé sera soumise à l’impôt des sociétés, cet impôt divisé par le nombre de mois de location devra donc être ajouté à la deuxième partie du loyer et soumis lui aussi à la TVA en vigueur. Et oui en Belgique on a aussi une TVA sur des coûts engendrés par un impôt.
Le loueur prévoira toujours un prix à payer par kilomètre supplémentaire parcouru pour tenir compte de la dépréciation complémentaire du véhicule due à ce kilométrage supplémentaire et des coûts d’entretien supplémentaires engendrés. Ce prix sera toujours plus élevé que si vous aviez signalé le kilométrage réel dès le début.
Parfois mais surtout lorsqu’on s’adresse à un gros locataire (société qui loue plusieurs voitures), on prévoit un remboursement pour les kilomètres non parcourus, mais là aussi moins que ce qui a été calculé comme coût de location.
Il y a donc lieu d’être le plus précis possible lors de la demande d’offre de prix et lors de l’établissement du contrat. Les contrats prévoient un réajustement automatique lors de variations de kilométrage dépassant 5% par rapport à ce qui était initialement prévu. Les loueurs le mettent en général très vite en pratique en cas de dépassement et restent attentistes en cas de surévaluation du kilométrage initial sous prétexte qu’il peut y avoir une modification de l’intensité d’utilisation du véhicule par la suite.
Lors des réajustements de prix, vous ne pouvez plus faire jouer la concurrence, donc encore une fois soyez précis et demandez plusieurs offres, par exemple :
- 25000 km pendant 3 ans
- 25000 km pendant 4 ans
- 30000 km pendant 3 ans
- 30000 km pendant 4 ans
- 35000 km pendant 3 ans
- 35000 km pendant 4 ans
si vous pensez faire 30000 km par an, et ensuite conservez les soigneusement pour les ressortir au moment opportun lors d’un nouveau calcul éventuel en cours de contrat.
Lorsque vous achetez vous n’avez pas de frais administratifs mais vous n’aurez plus la tranquillité de la location et devrez tout gérer vous-même.
DERNIERE REMARQUE IMPORTANTE :
J’ai essayé ici d’être exhaustif, j’ai peut-être omis certains points ou détails mais rappelez-vous que LES CONSEILLEURS NE SONT PAS LES PAYEURS
6. Autres types d’opérations financières autour de l’acquisition d’un véhicule
Le leasing financier qui permet d’étaler ses dépenses d’investissement et qui moyennant un loyer fixe mensuel vous permet d’acquérir un véhicule en étalant de par ce fait le payement de la TVA sur ce véhicule et qui inclut lui aussi les intérêts financiers.
Contrairement à la location long terme où cela n’est généralement pas prévu, ce type de contrat prévoit une valeur de rachat très faible (généralement de l’ordre de 5%) option que saisit en général le locataire en fin de contrat pour s’octroyer un véhicule valant encore bien plus à de bonnes conditions (pour un membre de sa famille par exemple). Il peut aussi ensuite le revendre en réalisant un joli bénéfice.
Ce genre de contrat peut ensuite être assorti d’un contrat d’entretien séparé mais ne constitue pas en temps que tel un contrat de location à longue durée.
La gestion de l’assurance et l’immatriculation se fait généralement par le locataire et le véhicule de remplacement en cas de panne n’est généralement pas prévu.
Il s’agit surtout d’une opération financière et fiscale tout à fait légale (en Belgique)
Pour vous aidez à faire le calcul, ci-dessous le modèle de grille que j’utilisais à mes débuts pour calculer le prix d’une location
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30-08-2006 21:46
